Hoe krijg je 250 euro terug van de fiscus?
De belastingen zijn hoog in ons land en het ziet er niet naar uit dat die de komende jaren zullen dalen. Integendeel. Het begrotingstekort blijft hoog en er komen zelfs nog nieuwe belastingen bij. Dan kan je maar beter opletten en gebruik maken van de mogelijkheden om je belastingen te verlagen, want die zijn er ook. Wie al eens een aandeel koopt kan tot 250 euro per jaar terugeisen van de fiscus. Spaarvarken Pascal Paepen legt uit hoe je dat kan doen. “Veel Belgen hebben recht op teruggave, maar beseffen dat niet eens. Dan laat je zomaar tot 250 euro liggen.”
Belgische politici hebben het niet bepaald voor beleggers. Al te vaak worden ze beschouwd als speculanten die moeten belast worden. Jammer, want net door te beleggen kan je je centen beschermen tegen inflatie, help je (Belgische) ondernemingen aan kapitaal om te investeren en financier je de vergrijzing. Gelukkig zijn er een paar lichtpuntjes in de Belgische politiek die een stimulus waren of zijn om te beleggen. De Wet Cooreman-Declercq (1982), bijvoorbeeld, of het pensioensparen (sinds 1987). Minder bekend is dat de Zweedse coalitie in 2018 een maatregel invoerde waardoor Belgische beleggers een deel van de roerende voorheffing die ze hebben betaald kunnen terugvorderen. Dat deed de regering weliswaar nadat ze eerst de roerende voorheffing had opgetrokken tot 30%. Voor de meeste dividenden steeg de belasting toen van 27% tot 30%, maar op coöperatieve aandelen steeg de roerende voorheffing zelfs van 0% tot 30%. Een teruggave van een deel van die belasting verzacht de factuur. Maar velen vergeten dat gewoon of beseffen niet eens dat ze recht hebben op die terugbetaling. Omdat je die aanvraag ook zelf moet doen, zijn er ook mensen die niet eens weten hoe je te werk gaat voor de vraag om terugbetaling.
Gebruik je belastingaangifte als aanvraag tot teruggave
Het is nochtans eenvoudig. Via je belastingaangifte kan je voor jezelf en eventueel ook voor je partner dit jaar elk tot 249,9 euro per persoon terugvragen van de Belgische roerende voorheffing die je in 2024 hebt betaald. Daarvoor geef je voor maximaal 249,9 euro aan in code 1437 of code 2437 van vak VII van je aangifte. Je komt al aan het maximum als je in 2024 in totaal minstens 833 euro aan dividenden ontvangen hebt, waarop je 30% Belgische roerende voorheffing hebt betaald.
Niet enkel voor wie aandelen kocht op de beurs
Denk je dat je geen recht hebt op teruggave omdat je niet belegt? Vergis je niet. Wie klant is bij Crelan, Argenta, KBC of Ecopower is vaak coöperant en kreeg ook vorig jaar een coöperatief dividend. Zo betaalde Crelan vorig jaar een couponnetje van 4,25% aan zijn 283.629 coöperatieve aandeelhouders. Stel dat u voor het maximumbedrag aandelen had van Crelanco (5.009,6 euro), dan ontving u een dividend van 149,04 euro. Dat is helaas geen 4,25%, maar slechts 2,98%. Het verschil is roerende voorheffing, die u nu kan terugclaimen. Voor wie 5.009,6 euro aan Crelan-aandelen heeft, gaat het dan toch al om 63,87 euro. Volgend jaar wordt nog beter, want Crelan verhoogde het maximum bedrag dat klanten mogen beleggen in Crelanco van 5.009,60 euro tot 7.502 euro. Hetzelfde principe geldt voor andere coöperanten, zoals de klanten van KBC, van wie er ruim 400.000 coöperant zijn van Cera. Die kregen vorig jaar een couponnetje van 4% bruto, wat herleid werd tot 2,8% netto, maar wat je dus door teruggave te eisen via je belastingaangifte weer kan opbouwen tot 4%. Vind je dit allemaal een beetje omslachtig? Jawel. Dat is het ook. We verdenken er de overheid van het zo moeilijk te maken om te besparen. Maar netjes is dat niet.
Hoe reken ik het bedrag uit dat ik kan aangeven?
Ga dus na of je coöperant bent en check hoeveel roerende voorheffing je in 2024 betaalde op die dividenden. Tel daarbij eventueel de roerende voorheffing op die je betaalde op de dividenden van (beursgenoteerde) aandelen. Op de app van je bank of je online broker kan je relatief gemakkelijk opzoeken hoeveel dividendbelasting je de Belgische fiscus betaalde in 2024. Opgelet: de roerende voorheffing die je betaalde op couponnetjes van fondsen, etf’s en obligaties mag je niet in je berekening opnemen. Het gaat enkel om de Belgische roerende voorheffing die je betaalde op de aandelen van individuele bedrijven. Dat mogen ook aandelen van buitenlandse bedrijven zijn, maar je mag niet de buitenlandse belasting terugeisen via je aangifte, wel de Belgische belasting. En het maximumbedrag dat je kan terugeisen is dit jaar 249,9 euro. Dat is dan ook het maximumbedrag dat je kan invullen in code 1437 en/of in code 2437.
Hoe moet ik dit bewijzen?
Je hoeft geen bewijs van betaalde roerende voorheffing toe te voegen aan je belastingaangifte. Je dient wel dat bewijs zelf te bewaren, in het geval de fiscus je aangifte zou controleren.
Inkomstenjaar 2024 = aangiftejaar 2025
De aangifte die je nu invult, heeft betrekking op je inkomsten in 2024. Je mag nu dus in je belastingaangifte dan ook enkel roerende voorheffing terugeisen die je in 2024 hebt betaald.
Zorg ervoor dat je volgend jaar ook teruggave krijgt!
Ben je geen coöperant en heb je ook geen aandelen van beursgenoteerde bedrijven, maar heb je wel een mooie reserve op je spaarrekening? Weet dan dat je heel wat rendement en fiscaal voordeel laat liggen. Volgend jaar wordt het bedrag zelfs verhoogd tot 859 euro bruto-dividendinkomen of 257,7 euro aan terug te vorderen roerende voorheffing.
Wie klant is bij Crelan, Argenta en KBC zou kunnen vragen naar de voorwaarden om coöperant te mogen worden. Maar opgelet: als je nu coöperatieve aandelen koopt, krijg je daar pas vanaf volgend jaar een dividend op. Je kan dan pas teruggave aanvragen in 2027, op voorwaarde dat de regering dan de belasting nog steeds wil terugbetalen.
Wil je volgend jaar al een teruggave? Dan dien je aandelen te kopen van bedrijven die hun aandeelhouders dit jaar nog een coupon gunnen. De meeste Belgische bedrijven hebben dit jaar helaas al een couponnetje betaald. Maar er zijn nog dividenden op komst. Hou er rekening mee dat de aandelenkoers de dag dat de coupon geknipt wordt in theorie met eenzelfde bedrag daalt en dat de uitbetaling van het dividend er alleen maar komt na goedkeuring door de aandeelhouders op de algemene vergadering, hetgeen gewoonlijk een formaliteit is.
| Onderneming | Dividend (bruto) per aandeel | Datum dat coupon geknipt wordt |
|---|---|---|
| Ackermans | 3,80 euro | 29 mei 2025 |
| Tessenderlo | 0,75 euro | 02 juni 2025 |
| KBC Ancora | 4,09 euro | 04 juni 2025 |
| Ageas | 2,00 euro | 04 juni 2025 |
| Sipef | 2,00 euro | 13 juni 2025 |
| Miko | 1,87 euro | 19 juni 2025 |
| What’s Cooking | 10,00 euro | begin juni 2025 |
Dit artikel verscheen eerder op HLN.be.
Met betrekking tot de aandelen die in de tabel staan: deze zijn uiteraard vermeld omdat ze dit jaar nog een dividend uitbetalen. Andere dividenduitbetalers zijn wellicht o.a. KBC (voorschotdividend in het najaar?) en Proximus (klein Sinterklaasdividend). Verstandig is het om dit aan te vullen met gulle dividendbetalers als Ageas en gvv’s, maar ik vermoed dat die sowieso al in de portefeuille zitten van bijna alle Spaarvarkentjes.
Vertel je vrienden en iedereen die je lief is, hierover. Ik ben er zeker van dat velen van hen niet afweten van dit cadeau! En zorg er uiteraard voor dat je ieder jaar, zo lang het duurt, dit cadeau ontvangt. Voor vele gezinnen toch 500 euro, dus da’s toch niet niks!
ps: het superdividend van What’s Cooking bestaat gedeeltelijk uit een kapitaalvermindering. Dus heel veel RV ga je hier niet op betalen of van terugtrekken. Aandelenkoers zal natuurlijk ook wel een klap krijgen na het knippen van de coupon (maar da’s logisch).
Pascal
Daarjuist de belastingbrief van mijn tante gaan invullen. En de RV netjes ingevuld :). Buiten een gift de enige aftrekpost die ze heeft, het zou jammer zijn om te laten liggen.
Mooi! Well done, Ann!!
Ook degene die levensverzekeringen hebben, kunnen deze indienen! (let wel op, 1x fiscaal voordeel vragen = Eindbelasting betalen) vraag je geen fiscaal voordeel heb je ook geen eindbelasting. exclusief gemeentetaksen
Voor de baggeraars :
DEME : ex dividend 27 mei : 3.8 euro
Kan je dus maandag nog snel bijkopen.
Kan ouder ook het bedrag roerende voorheffing van zijn kinderen die vennoot zijn,opgeven, en dit onder 2437.Is dit zo?
Tzijn
Wat met dividenden van minderjarigen?
De roerende inkomsten van minderjarige kinderen worden bij de inkomsten van hun ouders gevoegd. Minderjarigen hebben dus zelf geen recht op dit fiscale voordeel. Als minderjarigen dividenden hebben geïnd, moet de roerende voorheffing die daarop werd ingehouden worden teruggevraagd in de aangifte personenbelasting van hun ouders. (KBC)
Eigenlijk straf dat minderjarigen zelf de roerende voorheffing niet kunnen terugvragen. Ik herinner me dat mijn dochter wel een belastingsbrief had ontvangen toen ze nog minderjarig was, omdat ze een studentenjob had gedaan.
Het is inderdaad vreemd. Ook ongelofelijk bizar dat minderjarigen niet mogen beleggen. Yongo van AG is een uitzondering, maar dan moeten er obligaties bij zijn. Absolute onzin… Des te jonger, des te fantastischer het ‘rendement op rendement’ effect.
@pascal-paepen
Als je onder het wettelijk stelsel gehuwd bent, maar maar 1 van de partners heeft aandelen, dan mag je toch zowel onder code 1437 als 2437 249,9 euro invullen, correct?
Kathleen,
Dat klopt. De dividendinkomsten zijn dan gemeenschappelijk.
Pascal
Dank om jullie antwoord op mijn vraag.
Maria-Rita
Niet vergeten de Franse dividenden afzonderlijk aan te geven! Daar krijg je ook nog een deel van terug. Eigenlijk zou je ook deel moeten terugkrijgen van andere landen met dergelijk verdrag, Italiê en Israêl. We zullen zien of de fiscus dat teruggeeft, ze hebben in elk geval de lijntjes voorzien.
@cfloru dat wist ik niet, hoe kan je dat doen?
Enkel nuttig wanneer je totaal ontvangen dividend meer is dan 833 euro (of 2×833 indien gehuwd onder wettelijk stelsel) :
“Inde u dividenden op Franse aandelen zoals Engie of TotalEnergies via een Belgische financiële instelling? Behalve de Franse bronheffing zal uw bank ook 30 procent Belgische roerende voorheffing inhouden. Maar doordat het dubbelbelastingverdrag geldt, hebt u recht op wat in het vakjargon ‘verrekening van het forfaitair gedeelte van de Belgische bronheffing (FBB)’ heet. Kort uitgelegd: u moet geen 30, maar slechts 15 procent Belgische belasting betalen.
U kunt de te veel betaalde belasting terugvorderen via uw belastingaangifte. U geeft daartoe het ontvangen Frans nettodividend (na aftrek van 30 procent voorheffing) aan in vak VII bij de rubriek A.1. en de code 1160/2160. Inde u de dividenden via een buitenlandse financiële instelling en werd er geen Belgische roerende voorheffing ingehouden, dan moet u de ontvangen Franse nettodividenden verplicht aangeven in de volgende rubriek bij de code 1444/2444.
Vervolgens vermeldt u in beide gevallen onder de titel F het land (Frankrijk), de code (1160/2160 of 1444/2444), het bedrag van de dividenden en de aard van de inkomsten (dividenden).
Let op! Voor hetzelfde Franse dividend mag u niet tegelijk de vrijstelling voor dividenden én de recuperatie van het FBB vragen. Als u voor de Franse dividenden al de vrijstelling tot 800 euro hebt benut, maakt u geen aanspraak meer op de recuperatie van het FBB. U maakt het best eerst gebruik van de vrijstelling op andere (niet-Franse) buitenlandse dividenden. Dan kunt u nog altijd de recuperatie van het FBB op de Franse dividenden vragen.”
(800 werd 833 voor inkomen 2024)
Dank je wel Rik!