US estate tax

[Gert Liefsoens]

-response from ChapGPT-
For more detailed guidance, you can refer to the IRS Estate Tax Guidelines for Non-Resident Aliens: IRS Publication 559.

If your situation involves substantial U.S. investments, consulting with a tax advisor or attorney who specializes in international estate planning is recommended to explore strategies to minimize potential tax liabilities.

[Geert Leysen]

Ik heb het ook even aan Perplexity gevraagd om het even samen te vatten , en dit was het resultaat:

1. Belgische inwoners die Amerikaanse aandelen bezitten, kunnen onderworpen zijn aan de Amerikaanse successiebelasting (estate tax) als de waarde van hun Amerikaanse bezittingen meer dan 60.000 dollar bedraagt op het moment van overlijden.
2. Deze belasting wordt geheven op de totale waarde van de Amerikaanse activa, niet alleen op de gerealiseerde winsten.
3. Het tarief voor deze successiebelasting kan oplopen tot 40% voor niet-Amerikaanse burgers.
4. Er is geen vrijstelling van deze belasting voor Belgische burgers, in tegenstelling tot de hoge vrijstelling die Amerikaanse burgers genieten.
5. Deze regel geldt niet voor Europese ETF’s die in Amerikaanse aandelen beleggen, omdat deze meestal in Ierland gevestigd zijn.
6. Sommige Belgische banken en brokers rapporteren deze bezittingen niet aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS), maar Amerikaanse brokers zoals Interactive Brokers (gebruikt door Lynx) doen dit wel.
7. Het is belangrijk om rekening te houden met deze potentiële belastingverplichting bij het plannen van uw nalatenschap als u aanzienlijke Amerikaanse investeringen heeft.

   Dus voor zover ik kan inschatten is het momenteel enkel een probleem als je bij Lynx ofzo zit, maar het zou dus op termijn voor iedereen een probleem kunnen stellen als alle Belgische banken de regels volgen, en die oude afspraken met de US niet aangepast worden.
   Moet wel zeggen dat ik dit ook niet wist, en dus wel mogelijks grote gevolgen kan hebben voor mij, daar ik voornamelijk in US stocks zit.

[Sandrina Thijs]

🇺🇸🚙 Tesla op tijd verkopen dus 🤪.

[Jim Stukken]

Dag Sandrina

Indien je bij een Belgische broker zit (lees: Saxo, Bolero, Keytrade, MeDirect, ReBeL,…) dan hoef je je hierover geen zorgen te maken. Het is de taak van de brave burger om een formulier van de Amerikaanse Overheidsdienst in te vullen om aan deze Amerikaanse Estate Taks te voldoen. Aangezien men dit jouw nabestaanden niet kan verplichten en de Belgische brokers hier ook geen actie ondernemen om jouw nabestaanden dit te verplichten door de rekening te blokkeren tot het in orde is, zal deze taks dus ook niet opgelegd kunnen worden.

Je hoeft je hierover dus geen zorgen te maken. De Amerikaanse overheid zal het geld niet via een andere weg kunnen innen dan jij of je nabestaanden die het vrijwillig overschrijven naar Uncle Sam.

Enkel als je klant bent bij een Amerikaanse broker die deze Estate Taks wel oplegt en de rekeningen van zijn klanten blokkeert. Kan je dus eigenlijk door je broker verplicht worden om te voldoen aan de Amerikaasne Estate Taks. Denk aan alle buitenlandse brokers die achterliggend werken of gebaseerd zijn op het Interactive Brokers platform. (lees: MEXEM, LYNX,…).

Je zet je grote Buy&Hold posities als Belg dus best op een effectenrekening bij een broker met een Belgische banklicentie. Zo kan je op je lauweren rusten als dat moment aangebroken is.

[Sandrina Thijs]

Bedankt Jim, Geert en Gert voor de goeie uitleg! Successieplanning is toch wel belangrijk in vermogensbeheer, en dit was voor mij compleet nieuwe info.

Weet iemand toevallig hoe Degiro als Nederlandse bank dit zou aanpakken?

[Jim Stukken]

@Sandrina Nederland heeft dan weer een verdrag met de VS hierover. Je vraagt het best even na bij DeGiro:

[mpaesbrugghe]

Ik heb een account bij Lynx en een collegabelegger wees mij erop dat de bankrekening van deze account gevestigd is in Ierland en bijgevolg niet valt onder de Amerikaanse wetgeving. Ik zal het eens navragen bij Lynx zelf

[Jim Stukken]

@mpaesbrugghe De Ierse rekening bij LYNX is een rekening van Interactive Brokers, en Interactive Brokers blokkeert dus die rekeningen wel omdat zij zich houden aan de Amerikaanse regelgeving. Waar de bankrekening gevestigd is maakt bij deze niet zo veel uit. Maar navragen kan nooit kwaad!

[Erik]

@mpaesbrugghe @Jim-stukken

Mij lijkt het sterk dat Lynx dit belastingsthema niet zou opgelost hebben.

Dit is de info bij het openen van een rekening bij Lynx:

1. Benaming instelling = Interactive Brokers Ireland Ltd

2. Land waar de rekening is geopend = DE – Duitsland

3. BIC-code van de rekening = CHASDEFXXXX

Dit is de info die ik doorgestuurd heb aan het CAP: Land waar de rekening geopend was: DUITSLAND.

[Jim Stukken]

Die rekening is niet veel meer dan je tegenrekening volgens mij. Het kan natuurlijk zijn dat ze het opgelost hebben. Ik zou het eens vragen, maar LYNX gaat dit niet kunnen oplossen, het is HQ Interactive Brokers die uiteindelijk beslist je rekening te blokkeren tot je nabestaanden voldaan hebben. Ik vermoed dat het blokkeren van een rekening bij overlijden in de VS, standaard procedure is. Deblokkeren wanneer alle verplichtingen voldaan zijn en alles in orde is, lijkt me dan de normale manier van werken.

[mpaesbrugghe]

Wat Jim zegt klopt Hieronder het antwoord dat ik van Lynx ontving

1/ Wanneer LYNX wordt geïnformeerd over een overlijden door de erfgenamen of notaris, wordt een rekening standaard bevroren tot alle vereiste documentatie is aangeleverd. Meer informatie over hoe een nalatenschap verloopt, leest u via de volgende link:
https://www.lynx.be/service/<wbr>wetgeving-en-producten/<wbr>wetgeving/lynx-successie/

2/ Bij de verwerking van een nalatenschap dient standaard een wettelijke IRS-verplichting te gebeuren door de erfgenamen. De IRS is de Amerikaanse belastingdienst. Hieronder wat meer informatie:

Indien op de dag van overlijden de waarde van de rekening op Amerikaanse activa waarbij de emittent een Amerikaanse entiteit of overheid is, meer dan 60.000 USD bedraagt, hebben de erfgenamen volgens de regelgeving verplichtingen bij de IRS.

1) Als de overledene meer dan dit bedrag had, moet u formulier 706-NA invullen en een belastingcertificaat van de IRS verkrijgen. Zie hieronder:
https://www.irs.gov/<wbr>businesses/small-businesses-<wbr>self-employed/transfer-<wbr>certificate-filing-<wbr>requirements-for-the-estates-<wbr>of-nonresidents-not-citizens-<wbr>of-the-united-states

2) Als dit niet het geval is, hebben we een brief nodig van de erfgena(a)m(en) waarin wordt bevestigd dat de overledene niet meer dan 60K USD aan Amerikaanse effecten of grondstoffen had bij IB of een ander makelaarskantoor en dat ze geen belastingverplichting hebben aan de IRS. Dat kan via een ondertekende brief die u bij deze e-mail kunt toevoegen (zie voorbeeld in de bijlage). De brief hoeft niet notarieel bekrachtigd te worden.

Voor de duidelijkheid: met Amerikaanse activa worden alle effecten (zoals aandelen en ETF’s) bedoeld waarvan de ISIN-code met ‘US’ start. Europese varianten tellen dus niet mee voor de IRS-verplichting. Alsook moeten aandelen met als emittent een Canadese entiteit of overheid niet worden opgeteld in het totaal van 60.000 USD. Tot slot moet Cash ook niet worden opgeteld in de 60.000 USD.

Deze taks kan via LYNX niet worden ontlopen. In principe dienen alle brokers zich aan deze regelgeving te houden.

[jefhoremans]

Misschien ook goed om op te merken en niet uit het oog te verliezen dat in principe met aandelen of effecten van elk land dit probleem zich kan stellen.

België heeft veel verdragen tot het vermijden van dubbele inkomstenbelastingen maar quasi geen tot het vermijden van dubbele erfbelasting. Resultaat is dat zowel België als het land van de ticker van het effect kan heffen onder de door het land bepaalde regels. Zo is dit bv ook het geval voor Frankrijk en Spanje en voor zover ik reeds kan vinden lijkt dit ook zo te zijn voor Ierland (wel vrijstelling tot 300.000 EUR) maar zeker Ierland is voor de ETF belegger niet onbelangrijk om rekening mee te houden.