-
Meerwaardebelasting en opties
Misschien is het nog wat te vroeg om dit al te vragen, aangezien er nog geen wetteksten zijn omtrent de meerwaardebelasting. Maar ik vraag me wel af hoe dit voor opties zal werken.
Stel ik verkoop een PUT-optie met strike $10 voor een premie van $1.
Als deze optie assigned wordt, koop ik ze dus aan $10, hetgeen ook zichtbaar is in de transaction history (bij Mexem).Persoonlijk zou ik de optie-premie dan als meerwaarde aanzien, want de trade van de optie is eigenlijk gesloten omwille van de assignment. Maar is dit ook zo?
Mexem neemt de premie wel in rekening en toont dus ook een lagere aankoopprijs van $9. Als ik later de aandelen zou verkopen aan $9.50, lijkt dit op een verlies van $0.50 per aandeel, althans in de transaction history, en dus een minwaarde. Maar Mexem neemt in de trades statement de optie premie wel in rekening om te berekenen of je min- of meerwaarde hebt, en aanziet dit dus als een meerwaarde van $0.5. Maakt het volgens mij dus lastig om een bewijs te leveren aan de fiscus.
-
7 Replies
-
Je premie wordt bij je winst geteld om de belasting te berekenen. Dus de resultaat historiek van mexem is de correcte basis.
Staat uitgelegd op https://www.home.saxo/nl-be/campaigns/meerwaardebelasting-arizona-regering#:~:text=Scenario%201%3A%20Koopt%20u%20een,de%20startkoers%20of%20verkoopkoers%20zijn.
Scenario 1: Verkoopt u eerst een optie (‘opties schrijven’) dan ontvangt u eerst een premie. Loopt de optie nadien waardeloos af, dan heeft u de volledige premie ontvangen, en is er geen meerwaardebelasting. Scenario 2: Schrijft u een optie dan bestaat de kans dat u wordt aangewezen op uw plicht en de aandelen dient te kopen (of te verkopen). De uitoefenprijs zal als startkoers genomen worden (bij aankoop) en als verkoopkoers gelden bij een verkoop. Scenario 3: Verkoopt u een optie en u koopt die later goedkoper terug, dan is er 10% meerwaardetaks van toepassing.
-
Die scenario’s vind ik wel wat vreemd.
Als in scenario 1 een verkochte optie waardeloos vervalt, heb je toch een meerwaarde gerealiseerd, namelijk de volledige premie. Dat zou overeenkomen met de optie terug te kopen aan $0.00, wat overeenkomt met scenario 3.
En toch zou scenario 1 geen meerwaarde zijn, maar scenario 3 wel?
-
Veel beleggers verkopen opties, in het jargon schrijven. De belegger strijkt een premie op enin ruil gaat die de verplichting aan om aandelen te kopen (verkochte puts), of te verkopen(verkochte calls), afhankelijk van de koersevolutie van de onderliggende aandelen. In hetideale scenario voor de belegger loopt de optie waardeloos af en is de premie definitiefverworven. De ontvangen premies vallen niet onder het stelsel van de meerwaardebelasting.Dat blijkt uit een antwoord dat het kabinet-Financiën gaf aan onze redactie. Voor schrijvers in opties verandert er dus niets.
Wat gebeurt er nu bij de uitoefening van een optie? Stel ik verkoop een put op AB InBev eneen uitoefenprijs van 45 euro. Na een winstalarm keldert AB InBev naar 40 euro. De optiewordt uitgeoefend waardoor ik verplicht ben om aandelen AB InBev te kopen tegen 45 euro.Als ik later beslis om de aandelen te verkopen, is het belangrijk om weten dat voor deberekening van de mogelijke meerwaarde, de uitoefenprijs van 45 euro geldt, en dus niet detoenmalige koers van 40 euro. Dit is uiteraard in het voordeel van de optiebelegger.
Heb het net gelezen in het artikel van de tijd dat @vhalsberghe heeft gepost in andere discussie.
Alhoewel ik het wat vreemd vind, is het wel goed nieuws.
-
“Dit is uiteraard in het voordeel van de optiebelegger.” Euh. Het is ook aangekocht aan 45, terwijl de koers aan 40 staat. Dus hopelijk een stevige premie gehad…
-
Correctie bij 2de lezing en posts hieronder: premie wordt niet bij de winst geteld. Okay!
-
-
Ik denk best enkel de “transaction history” van de dag waarop een transactie is gebeurd die ge wilt bewijzen, als bewijs in pdf bewaren zodat ge dat kunt gebruiken als de fiscus ernaar vraagt. Daarbij rekening houdend met de saxo interpretatie. Daar kan ik wel mee leven 😇
-
Transaction history downloaden per jaar en zelf wat filteren op ticker dan maar bij sluiten van een positie. Er zijn moeilijkere zaken in de wereld.
-
Log in to reply.